请问老师，专业合作社那种退股了，当时成员投资时，是以现金还有实物形式投资的，那退股了怎么做分录？麻烦老师告知

亮晶晶 追问

2020-01-16 20:14

他投资时是现金和实物都有的，是全部退出，那退股了怎么做

陈诗晗老师 解答

2020-01-16 20:25

我知道全部退，你是退什么给他
折现还是资产？

亮晶晶 追问

2020-01-16 20:32

现金也退，实物可以退吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-16 20:38

也可以，但是需要缴纳税，要视同销售处理，建议全部折现

亮晶晶 追问

2020-01-16 20:39

请老师详细说明，并写上会计分录，谢谢

亮晶晶 追问

2020-01-16 20:41

不要折现，其实这些当初是现金是真的，实物是虚的。我是刚接手的，之前会计是这么告诉我的，所以我不知道怎么做分录了

陈诗晗老师 解答

2020-01-16 20:46

那你就是
借，实收资本
贷，银行存款
固定资产清理
应交税费～视同销售

亮晶晶 追问

2020-01-16 20:50

直接这样做就可以了？那固定资产还要做分录吗

亮晶晶 追问

2020-01-16 20:57

我还是不太明白，比如原来现金1万，实物7万，那现金退股好理解，直接借，实收资本  贷，银行存款    那实物怎么退给他啊，你说的固定资产清理是什么意思？

陈诗晗老师 解答

2020-01-16 21:03

你实物投资后就是企业固定资产
你现在实物退给他就是固定资产减少了

亮晶晶 追问

2020-01-16 21:10

那固定资产的分录呢？老师分录能不能详细点？请按照我给的详细的写一下好吗？就是现金1万，实物7万，这样分录。还有就是我们固定资产没有折旧过

陈诗晗老师 解答

2020-01-16 21:47

借，实收资本8
贷，银行存款1
固定资产清理7/1.03
应缴税费～视同销售7/1.03×3%

陈诗晗老师 解答

2020-01-16 21:47

你还要什么详细分录，这就是你退股时做的分录

亮晶晶 追问

2020-01-16 21:57

那固定资产是不是还有一个分录啊？
借，国定资产清理7
贷，固定资产7
然后才是这个分录对吗？
借，实收资本8
贷，银行存款1
固定资产清理7/1.03
应缴税费～视同销售7/1.03×3%

陈诗晗老师 解答

2020-01-17 00:01

是的，首先你需要将固定资产转到固定资产清理。