小微企业开专票后进项票也要专票吗

王世玲 追问

2020-01-16 12:28

为什么，那开专票后怎么做账

maize老师 解答

2020-01-16 12:30

借应收 贷主营业务收入 应交税费 -应交增值税， 交税时候做借应交税费应交增值税 贷银行

王世玲 追问

2020-01-16 12:36

老师，小规模纳税人如果是电子设配安装调试，开专票9万工程款，除去人工3万，其他费用1万，进项票也要开专票吗？还有就是如果这个月就9万的收入那进项票开多少可以免税，收支平衡呢？

maize老师 解答

2020-01-16 12:39

你问企业所得税？增值税只看销售额，不含税销售额超过30万没，季度没有超过30万，专票交，普通发票免，企业所得查账是看利润

王世玲 追问

2020-01-16 12:40

9万专票开了，但付款方的款是分期付的，怎么做账

王世玲 追问

2020-01-16 12:42

那9万的税是3%，是要交税吗

王世玲 追问

2020-01-16 12:47

嗯嗯，企业所得税

maize老师 解答

2020-01-16 12:50

专票是需要交的，借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，那9万的税是3%，是要交税吗 企业所得税查账是看利润总额

王世玲 追问

2020-01-16 12:58

意思是领了5张10万的专票,如果每开一次1万专票就得必须交300，开10万就得交3000，是要去税务局交税是吧

maize老师 解答

2020-01-16 12:59

要是自开专票就开票系统开，季度申报的时候缴纳，要是去税局代开是当场交

王世玲 追问

2020-01-16 13:03

那期间成本，其他费用，人工等怎么算，还是把这些都扣除后才算税

maize老师 解答

2020-01-16 13:04

扣之后，查账是扣之后算，还是把这些都扣除后才算税

王世玲 追问

2020-01-16 13:08

是自行开的，那么就得交专票的税，这是企业所得税，然后进项票的核算是个人所得税
还有就是小规模纳税人达到多少员工就必须交社保

王世玲 追问

2020-01-16 13:11

目前公司3人，但有工程时会增加临时工，

maize老师 解答

2020-01-16 13:12

然后进项票的核算是个人所得税  进项税额和你个人所得税没有关系
还有就是小规模纳税人达到多少员工就必须交社保      这个没有看到说达到多少必须交社保，有员工就需要交社保

王世玲 追问

2020-01-16 13:22

工期三个月，分期开票，分期打款，11月开9万专票（先抵扣后交税还是直接交3%），12月开9万专票，期间人工6万，货款成本9万，1万其他费用，那剩下2万交什么税？专票的3%还是交个人所得税？

王世玲 追问

2020-01-16 13:25

临时工也交社保吗

maize老师 解答

2020-01-16 13:25

11月开9万专票  增值税是申报直接按这个缴纳，  你是公司么，企业所得税是根据累计利润总额去算还需要看有没有弥补以前年度亏损，个人所得税需要看你交啥税目