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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-01-16 11:41

您好
年末需要把增值税三级科目结平

A谌细婷 追问

2020-01-16 11:44

如何结平呢？

bamboo老师 解答

2020-01-16 11:45

借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
应交税费——应交增值税——减免税款等

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相关问题讨论
您好 年末需要把增值税三级科目结平
2020-01-16 11:41:21
可以不用结转的了。年末也不需要结转。
2018-12-27 14:25:51
你好 要结平 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2021-03-12 13:27:47
我们属于建设工程单位 这个增值税进项税在应付税费增值是在借方 做资产负债表的时候吧进项和待抵扣进项都放其他流动资产，这样合适吗 还是要转出，转到在建？
2019-01-07 11:16:03
你好 看下老师给你发的图片
2019-08-01 14:49:46
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