老师，我们有个员工是今年1月才来的。本来上年在的员工的工资奖金我都上报好了，现在老板说虽然是今年新来的员工，也发一点奖金给他。那单独这个员工的奖金是今年的费用吧？

南言 追问

2020-01-16 08:46

但是我们的工资是本月发上月的，相当于1月的工资是2月发，那他的工资就是2月才发。本来是我们现在发的是去年的工资和奖金，那提前发给他了奖金，这笔钱是要和我本月发去年工资奖金的那些员工做在一起吗？还是单独他的做一份？

许老师 解答

2020-01-16 08:51

这样的话，将他的奖金和工资，都算作1月份的哈。
发给他钱的时候，先通过其他应收款核算。
1月31日，计提他的工资和奖金。
2月发工资   借：应付职工薪酬   贷：银行存款    其他应收款  （提前发的奖金部分）

南言 追问

2020-01-16 08:56

那做这笔其他应收款的附件就是什么？除了银行付款回单以外，还要他写什么条子吗？

许老师 解答

2020-01-16 09:00

附件的话，在银行转账给他的时候，备注是借款，就可以啦。
当然，他要能写个条子，更好啦

南言 追问

2020-01-16 09:01

条子他肯定不愿意写啊，本来也是他的奖金。不用条子只有银行回单也可以？

许老师 解答

2020-01-16 09:06

嗯嗯，可以的哦。只要付款的时候，银行单上有备注，就没什么问题哈

南言 追问

2020-01-16 09:07

老师，我直接写成奖金不好吗？因为本来也是奖金，到时候帮他申报一下个税这些？

许老师 解答

2020-01-16 09:10

嗯嗯，这样的话，也可以的哦。就是这个奖金，属于2020年的奖金哈

南言 追问

2020-01-16 09:53

那我做凭证时就直接做成工资形式可以吗？可不可以和其他员工的做在一起，虽然他们发的不是一个时期的

许老师 解答

2020-01-16 09:58

这个的话，也是可以的哦。
不过呀，为了区别，最好做两笔分录。在摘要里注明，支付不同员工的工资，分别属于哪个时期的哈