老师你好，2019.10月份交的工会经费筹备金，12月份给全额退回了，问了下工会是小微企业有优惠政策现在全额返。那我的计提、缴纳、返还的会计分录应该怎么做呀。

郭老师 解答

2020-01-15 15:14

缴纳借应付职工薪酬贷银行存款。

郭老师 解答

2020-01-15 15:14

返还借管理费用负数贷应付职工薪酬负数，借银行存款贷应付职工薪酬。

锦 追问

2020-01-15 15:19

返还为什么要做个负数的呀

郭老师 解答

2020-01-15 15:22

你不得红冲吗？

锦 追问

2020-01-15 15:30

那可以做成，借：应付职工薪酬，贷：管理费用吗，还是必须和你那样做用负数啊。

郭老师 解答

2020-01-15 15:31

你是手工做的可以，如果是软件的费用在贷方取不到数的，你需要修改下。

锦 追问

2020-01-15 15:50

软件做就需要你那样的负数吗？

郭老师 解答

2020-01-15 16:03

你好，是的。

锦 追问

2020-01-15 16:04

我是工会筹备金，所有的分录和工会经费一样的做法是吗

郭老师 解答

2020-01-15 16:11

你好是的，你没有工会经费，你就叫工会筹备金。

锦 追问

2020-01-15 16:13

好的。还有个问题，如果没遇到小微企业政策全返，按照以前那种返60%的话是不是就不需要做冲减分录了啊，还是也需要呢？

郭老师 解答

2020-01-15 16:16

你没有工会
没发返

锦 追问

2020-01-15 16:19

奥，我明白了，是不是我没有工会，如果按照以往这个60%都不会给我。但是现在遇到政策，所以都给我了，是吧？

锦 追问

2020-01-15 16:21

还有个问题，冲减的话分录的摘要该怎么写呀

郭老师 解答

2020-01-15 16:23

你好是的，
可以写，退回工会经费。