加计抵减现在按15%扣除，如果当月有加计留底，怎么做会计分录

不安的寒风 追问

2020-01-15 13:49

有点没看懂，老师能说的详细点吗？我之前是在交的时候这样做的（这个是抵完还要交的情况下）
 借：应交税费—未交增值税
            贷：其他收益
                     银行存款  
但我现在我的加计没抵完，留着下个月继续抵，怎么反应出来

 

江老师 解答

2020-01-15 13:50

你写的这个分录是理论上的分录，在实际工作中，计入其他收益是无法报税的，就是利润表是无法申报的。

不安的寒风 追问

2020-01-15 14:09

借：应交税费——应交增值税（加计扣除）
贷：营业外收入——减免税费
再将税费，结转计入”应交税费——未交增值税“科目
这个科目能再祥细点吗？最后如何结转

江老师 解答

2020-01-15 14:14

一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（加计扣除）
二、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）