是2016的企业所得税汇算清缴表，我之前问过你的，办理注销时，税务局要退80，你之前说调整2017年的年报表，可是调来不对，还是有80

郭老师 解答

2020-01-15 11:29

还有一开始你说的小型微利企业，结果你不属于小型微利企业。

易雨 追问

2020-01-15 11:30

现在我在大厅弄，他让我调整2016的，麻烦你给我看看怎么调？

易雨 追问

2020-01-15 11:31

易雨 追问

2020-01-15 11:33

郭老师 解答

2020-01-15 11:37

是小型微利企业吗？

易雨 追问

2020-01-15 11:38

是的

易雨 追问

2020-01-15 11:42

在不？老师

郭老师 解答

2020-01-15 11:46

纳税调整明细表扣除项目的其他里面调增800

易雨 追问

2020-01-15 11:51

哪列？

郭老师 解答

2020-01-15 11:54

在29行第三列。

易雨 追问

2020-01-15 12:04

就调这里？

郭老师 解答

2020-01-15 12:07

是的，只填写这一列，然后你再主表调增那里填写800。

易雨 追问

2020-01-15 13:32

老师问下，小规模搞装修的材料和劳务费，可以开专票吗？税点多少？

郭老师 解答

2020-01-15 13:34

可以开
3%
税率和你普票的一样的

易雨 追问

2020-01-15 13:35

3%对方可以抵扣税吗？

郭老师 解答

2020-01-15 13:38

一般纳税人的可以抵扣

易雨 追问

2020-01-15 13:39

我是小规模，对方是一般纳税人，我开出的，3%个点的专票对方可以抵扣税？

易雨 追问

2020-01-15 13:39

对方开出的票是9%。个点的

易雨 追问

2020-01-15 13:41

我们是挂靠别人公司，联系开给甲方的票是9%个点的

易雨 追问

2020-01-15 13:43

挂靠的那家公司联系的甲方，开给甲方9%点的票，

郭老师 解答

2020-01-15 13:49

是的，对方可以抵扣的。

易雨 追问

2020-01-15 13:52

可以冲减对方的企业所得税吗？是不是要减出抵扣的税款剩余就可以冲减成本

郭老师 解答

2020-01-15 13:56

金额可以抵扣所得税
税额抵扣增值税

易雨 追问

2020-01-15 13:56

比如我方开出20万的专票，对方抵扣了2万，剩余的18万对方做成本冲减企业所得税

郭老师 解答

2020-01-15 13:58

你好，可以的，前提是你的税额是2万以上。