老师您好，公司已经计提所得税3374,（借：所得税费用3374，贷：应交税费-应交企业所得税3374），但是实际缴纳的金额是4281.08，那请问我接下来缴纳的会计分录怎么做呢？

郭老师 解答

2020-01-15 10:17

你好补计提就可以借所得税费用4281.08-3374贷应交税费

江恆君 追问

2020-01-15 10:22

可是计提所得税是19年的账，公司已经不让动了，所以我在2020年1月份的报表会计分录是要写下面那样的分录吗？   
借：应交税费-应交企业所得税 3374
借：所得税费用 907.08
       贷：银行存款：4281.08

郭老师 解答

2020-01-15 10:23

借以前年度损益调整贷应交税费。

江恆君 追问

2020-01-15 10:25

所以是会计分录是这样吗？

借：以前年度损益调整907.08
      贷：应交税费-应交企业所得税907.08

借：应交税费-应交企业所得税4281.08
      贷：银行存款4281.08

郭老师 解答

2020-01-15 10:29

是的，然后把以前年度损益调整结转到利润分配。