垫付医疗保险，借:应收医疗款 贷:银行存款！收取垫付款，借:银行存款，贷:应收医疗款，收取的金额与支出的金额有差，有一个基本医疗保险金扣除了！扣除的金额实际发生了！应该记录那个科目

不负年华92 追问

2020-01-15 09:10

属于营业外支出吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 09:19

不属于营业外支出，是属于你的营业费用。

不负年华92 追问

2020-01-15 09:32

老师，借:银行存款。借:管理费用-扣扣医疗质保金，贷:应收医疗款-城乡居民医保款

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 09:52

你这个收到的，这个应该是减少了你的银行存款呀，怎么反倒还增加了你的银行存款。

不负年华92 追问

2020-01-15 10:01

返还之前垫付的款项！

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 10:06

退还之前垫的款，那么你是借银行存款贷其他应收款呀。

不负年华92 追问

2020-01-15 10:14

垫付10月份医保报销，借:其他应收款-医保报销17659.11，贷:库存现金17659.11！返还垫付10月份医保报销款，借:银行存款16776.15  其他支出-扣质保金  882.96   贷:其他应收款  17659.11

不负年华92 追问

2020-01-15 10:15

我看私人医院的会计分录，关于医疗报销返还款这块，应该记录应收医疗款！

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 10:37

你提前垫付的时候，进入到其他应收医疗款，收到的时候减少，处理是对的。

不负年华92 追问

2020-01-15 10:39

老师，那扣除的金额属于营业费用，计入其他支出？还是计入管理费用

不负年华92 追问

2020-01-15 10:40

老师，返还扣除质金，计入哪个科目

不负年华92 追问

2020-01-15 10:42

就是返还垫付医疗款这个分录，还涉及扣质保金，这块儿不确定

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 10:58

这是属于营业费用，管理费用。
质保金是属于其他应收款

不负年华92 追问

2020-01-15 11:11

这个质保金，借:管理费用，贷:其他应收款

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 11:13

质保金是
借银行存款
贷其他应收款
你前面 说的你发生的基金费用才是管理费用

不负年华92 追问

2020-01-15 11:24

老师，这个返还款分录:借:银行存款！贷:其他应收款-城乡居民医疗款！这个扣除质保金，借:管理费用-扣质保金，贷:其他应收款-扣除质保金

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 11:29

你这钱如果不回来了，分录处理就是对的

不负年华92 追问

2020-01-15 11:30

好的老师

陈诗晗老师 解答

2020-01-15 11:34

祝同学你工作愉快。