老师，期末未认证未抵扣的进项发票应该在哪个科目的余额里？在借方还是贷方？

?Elena? 追问

2020-01-14 21:45

应交税费-待认证进项税额，老师，我这个科目 的余额在贷方，表示什么呢？

宸宸老师 解答

2020-01-14 21:48

您好，表示记错账了。

这个科目明细账，给我看一下。

?Elena? 追问

2020-01-14 21:51

老师可否把进项税转出的完整分录写一下呢

宸宸老师 解答

2020-01-14 22:02

借 成本费用类科目
贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出

?Elena? 追问

2020-01-14 22:07

老师，我的 转出未交增值税 余额在贷方41万，未交增值税 借方余额19万，这个是什么问题，要怎么调整

宸宸老师 解答

2020-01-14 22:11

您好，我没有看到您的往来账，没办法核实具体哪里出问题。
所以没办法帮您直接说调账的，

?Elena? 追问

2020-01-14 22:19

就是我期初的待认证余额在贷方，所以导致这个月转出未交增值税余额大于未交增值税

宸宸老师 解答

2020-01-14 22:21

那您就查为什么 待认证进项税额会在贷方。
您直接问我我也没办法给您解答的。
一般待认证进项税额不可能出现在贷方，除非做错账了