乌龙茶饮料公司开票38438.40元，确认收入38438.40，我们公司购买这批饮料16608元，怎么结转成本

会撒娇的小松鼠 追问

2020-01-14 18:56

是的，购买3万瓶饮料是16608元，过了一段时间，将这3万瓶饮料一次性卖出是38438.40元

meizi老师 解答

2020-01-14 19:00

一次性的话 就是按3万瓶数量*对应购进的单价就算主营业务成本就行了。 分录 ：借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品

会撒娇的小松鼠 追问

2020-01-14 19:04

确认收入:
借应收账款38438.40
贷主营业务收入34016.28
贷应交税费-应交增值税-销项税额4422.12
结转成本:
借主营业务成本16608
贷库存商品16608

会撒娇的小松鼠 追问

2020-01-14 19:04

老师，这样对吗

meizi老师 解答

2020-01-14 19:13

嗯是的 就是这样 你是一次性变卖的

会撒娇的小松鼠 追问

2020-01-14 20:34

谢谢，老师，我想问一下，我们是留学机构，我们收到8万的服务费，会计分录怎么做

meizi老师 解答

2020-01-14 20:35

你好 这个是什么服务费  ？具体业务是什么  是多久的服务费？

会撒娇的小松鼠 追问

2020-01-14 20:38

咨询费

会撒娇的小松鼠 追问

2020-01-14 20:39

就是留学机构

meizi老师 解答

2020-01-14 20:41

你好 那你做借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

会撒娇的小松鼠 追问

2020-01-14 20:42

成本呢

meizi老师 解答

2020-01-14 20:43

你好   对应的人员工资计入成本以及服务过程中发生的相关支出一起计入成本

会撒娇的小松鼠 追问

2020-01-14 20:44

暂时还没这些成本，可以挂着嘛

meizi老师 解答

2020-01-14 20:48

你好    你都取得了收入的话    你们人员工资就是成本    是需要做账的

会撒娇的小松鼠 追问

2020-01-14 20:49

新注册第一个月，只有四千报销，没有其他成本，人员工资也没有

meizi老师 解答

2020-01-14 20:51

你好   这样的话  那你到时办理这些业务需要提供人工的话 你就把对应的成本做进去  避免到时你有收入没成本。 收入与成本不配比

会撒娇的小松鼠 追问

2020-01-14 20:51

这个月我可以先把成本挂着嘛

meizi老师 解答

2020-01-14 20:52

嗯 可以    你先暂估也行   到时要与你实际的有差异 自己调整过来

会撒娇的小松鼠 追问

2020-01-14 20:53

怎么做凭证呢

meizi老师 解答

2020-01-14 20:53

要看你说的成本 是做的人工成本的话 做借主营业务成本-工资贷应付职工薪酬-工资    先计提