老师，这个分录是不是仅用于冲减管理费用，不是抵税款？ 我应交增值税是1000元，如何体现这个金税盘280抵减当月的增值税呢 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 280 贷 管理费用 280 不是申报表怎么填 ，是账上的分录应该怎么体现？

?Elena? 追问

2020-01-14 17:37

那是不是还要再做一笔：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

老师，我是小规模

?Elena? 追问

2020-01-14 17:38

我支付时的分录是这样的

maize老师 解答

2020-01-14 17:46

小规模，你这个不使用三级科目，借应交税费——未交增值税  借管理费用 负数，需要交税时候按你抵减后需要做借借应交税费——未交增值税 贷银行，

?Elena? 追问

2020-01-14 21:16

老师，请问一般纳税人，进项税额转出这个科目借方有余额怎么做账？
税额转出怎么写分录，月末要不要结转

maize老师 解答

2020-01-14 21:21

借xx 贷进项税额转出，借进项税额转出，贷转出未交增值税

?Elena? 追问

2020-01-14 21:26

老师，进项税一开始入的分录：
借：工程施工 - 合同成本 - 材料
借：应交税费 - 待认证进项税额
贷：应付账款 - 材料款
难道借方是“借：应交税费 - 待认证进项税额”

maize老师 解答

2020-01-14 21:39

你认证了做借进项税额 贷应交税费 - 待认证进项税额

?Elena? 追问

2020-01-14 21:44

所以你上面的分录借方到底是什么？
借：应交税费 - 待认证进项税额 贷进项税额转出，借进项税额转出，贷转出未交增值税
是这样吗？

老师可否把进项税转出的完整分录写一下呢，我到现在都没弄明白

maize老师 解答

2020-01-14 21:46

，借工程施工 - 合同成本 贷进项税额转出，借进项税额转出，贷转出未交增值税

?Elena? 追问

2020-01-14 21:50

老师，那么这样是不是会增加合同成本，也就是说这个进项转出后就变成了成本，对吗？

maize老师 解答

2020-01-14 21:59

是转出之后就做成本了，不抵扣增值税了

?Elena? 追问

2020-01-14 22:02

然后再：借：转出未交增值税，贷：未交增值税，是吗

maize老师 解答

2020-01-14 22:08

是的，之后把这个余额转出未交增值税结转到未交增值税下面

?Elena? 追问

2020-01-14 22:19

老师，我的 转出未交增值税 余额在贷方41万，未交增值税 借方余额19万，这个是什么问题，要怎么调整？
就是我期初的待认证余额在贷方，所以导致这个月转出未交增值税余额大于未交增值税

maize老师 解答

2020-01-14 22:21

你的未交增值税哪里来的？