我公司于2018年收到废旧焊管材料处理款，当时计入了营业外收入科目，这做的不对，应该计入其他业务收入，并做销项税，销项税我通过以前年度损益做了调整，为了和报税表一致，收入我做了调整分录：贷：其他业务收入80000。这样做分录对吗 营业外收入-80000

顺意 追问

2020-01-14 17:12

我这样做收入分录是正确的吗？收入不用通过以前年度损益这个科目调账吗？

小惑老师 解答

2020-01-14 17:14

没必要的，你一增一减不影响损益的

顺意 追问

2020-01-14 17:16

那我这样做计入其他业务收入，冲减营业外收入是可以的，是吗？但我做决算审计过不去，它提示营业外收入不能为负数

小惑老师 解答

2020-01-14 17:18

你是说19年你们不能反映负数吗？
借：以前年度损益调整
贷;以前年度损益调整

顺意 追问

2020-01-14 17:25

我是说调整收入我做的分录为
贷：其他业务收入80000
        营业外收入-80000
但现在决算审计营业外收入不让出现负数

顺意 追问

2020-01-14 17:26

我想问我这样做调整收入的分录正确不

小惑老师 解答

2020-01-14 17:33

分录没有问题，你营业外收入减少，其他业务增加，