上个月暂估的成本，也已经结转了成本，这个月可以冲回来吗，当时成本估计多了

小丝丝 追问

2020-01-14 16:32

已经到了

宸宸老师 解答

2020-01-14 16:33

您好那可以的，可以有两种处理方式
1.全部红冲，再根据发票做蓝字分录
2.根据差额调整

小丝丝 追问

2020-01-14 16:33

我把之前暂估的原材料冲销了，按照现在实际发票来入账的，但是我不知道成本怎么弄

宸宸老师 解答

2020-01-14 16:34

您好，之前暂估成本的分录怎么做的

小丝丝 追问

2020-01-14 16:37

借 主营业务成本 贷原材料

宸宸老师 解答

2020-01-14 16:38

您应该是原材料进来的时候也有一笔的。

当时原材料进来的分录是贷银行存款吗？
现在发票不一样的话，有补银行存款支付吗？

小丝丝 追问

2020-01-14 16:39

我还没有付钱，进来的时候我做的，借原材料，贷 应付账款暂估

宸宸老师 解答

2020-01-14 16:40

您好明白了
发票到以后
1.
借方负数：原材料
贷方负数：应付账款暂估
2.根据发票
借：原材料
贷： 应付账款

此时由于原材料差额，所以成本也要调整【可以根据差额调整】
借：主营业务成本 
贷：原材料

小丝丝 追问

2020-01-14 16:43

好的，我收到发票不能做相反分录吗？还是像你给我说的，红字做冲销

宸宸老师 解答

2020-01-14 16:44

您好，建议 是做红字分录

小丝丝 追问

2020-01-14 16:47

调整成本的话，上个月结转多了，这个月就借 主营业务成本 负数，贷原材料负数是吧？能不能再上个月分录直接修改呢

宸宸老师 解答

2020-01-14 16:48

您好，您是季度报？上个月利润表没报吗

小丝丝 追问

2020-01-14 16:55

上个季度已经报了哈，应该是不能修改哇？

宸宸老师 解答

2020-01-14 16:57

那我是不建议直接改以前的分录的

小丝丝 追问

2020-01-14 17:14

好的，谢谢，收到银行利息正确的分录应该怎么做

宸宸老师 解答

2020-01-14 17:18

您好
借 银行存款
借方负数 财务费用-利息收入