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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-01-14 15:12

您好
那只好做补计提年终奖的分录

暖笨笨 追问

2020-01-14 15:13

我这次把多的补计提是吧，就记在2020年1月份分录里就可以是吧

bamboo老师 解答

2020-01-14 15:15

是的 这次把多发的金额补计提  补在2020年1月份分录里

暖笨笨 追问

2020-01-14 15:16

我选的是并入工资申报年终奖。那我这次就把多的也并1月份工资里发就可以了哈

bamboo老师 解答

2020-01-14 15:17

最好通过以前年度损益调整科目不跟2020的一起入账 您汇算清缴的时候这部分补的金额也填入扣除

暖笨笨 追问

2020-01-14 15:20

老师，我这金蝶账套kis里没看到以前年度损益调整科目呢。

bamboo老师 解答

2020-01-14 15:21

用利润分配-未分配利润科目

暖笨笨 追问

2020-01-14 15:26

那具体的是怎么做账呢，老师告诉我一下。麻烦老师了

bamboo老师 解答

2020-01-14 15:27

借:利润分配-未分配利润
贷:应付职工薪酬
金额填您多发放的金额

暖笨笨 追问

2020-01-14 15:28

发放借应付职工薪酬贷银行存款哈

暖笨笨 追问

2020-01-14 15:29

那我汇算清缴的时候把这笔钱加入到工资里是么

bamboo老师 解答

2020-01-14 15:32

是的 发放工资就上面那样写分录
汇算清缴的时候把这笔钱加入到工资里一起扣除 对的

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相关问题讨论
同学你好！你的题目是？
2021-12-20 19:34:46
你好，1、首次计提坏账准备的账务处理 借：资产减值损失 贷：坏账准备 2、发生坏账时的账务处理 借：坏账准备 贷：应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、长期应收款等
2021-01-04 11:21:43
企业无法收回或收回的可能性极小的应收账款称为坏账。由于发生坏账而产生的损失，称为坏账损失。一般而言，企业的应收账款(以及其他应收项目)符合下列条件之一的，应确认为坏账： (1)债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回。 (2)债务人破产，以其破产财务清偿后仍然无法收回。 (3)债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。 在应收账款确认为坏账之前，通常会有明显的迹象表明这些应收账款出现了减值，这些迹象主要包括：(1)债务人发生了严重的财务困难；(2)企业出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(3)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组等。当这些情况发生时，企业就应该计提坏账准备了。
2020-04-06 17:04:31
你好，应收账款和其他应收款都需要计提
2020-01-28 17:25:16
您好，年末应计提坏账准备计算,一般采用应收帐款余额百分比法,即按应收账款余额的一定比例计算提取坏账准备金的方法.计算公式: 年末应计提的坏账准备金额=当年年末应收账款余额×百分比+坏账准备的借方余额-坏账准备的贷方余额.具体账务处理为: (1)年末计提坏账准备时: ①年末应计提的坏账准备数>0 借:信用减值损失 贷:坏账准备 ②年末应计提的坏账准备数<0 借:坏账准备 贷:信用减值损失 ③年末应计提的坏账准备数=0,则不作会计分录 企业应当定期于每年年度终了,对应收款项进行全面检查,预计各项应收款项可能发生的坏账准备,对预计不能收回的应收款项,应当计提坏账准备.企业会计准则规定,对坏账损失的核算,采用备抵法.
2020-01-06 14:32:03
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