老师，请问这种代开3%发票缴纳增值税和城建税的回单怎么做账呀

Y 〝 柠檬绿 追问

2020-01-14 14:51

需要计提吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 14:51

月底的时候根据正常的计提处理就是了

Y 〝 柠檬绿 追问

2020-01-14 14:53

计提分录是  

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 14:54

借 税金 及附加
贷 应交税费 各明细

Y 〝 柠檬绿 追问

2020-01-14 14:55

好的，谢谢老师了，

Y 〝 柠檬绿 追问

2020-01-14 14:55

那之后都是只有支付

Y 〝 柠檬绿 追问

2020-01-14 14:55

没有实际计提这个分录

Y 〝 柠檬绿 追问

2020-01-14 14:56

要去调整么

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 14:56

不需要，你支付时按支付做账，计提是月底统一计提 处理的

Y 〝 柠檬绿 追问

2020-01-14 14:57

这个统一就是按支付做账的，计提到借 税金及附加

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 15:02

是的，就是这个意思

Y 〝 柠檬绿 追问

2020-01-14 15:02

好的，小规模这个月要做年报吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 15:04

年报和你增值税不影响，是影响所得税和个税
如果你是查账的个税就要的

Y 〝 柠檬绿 追问

2020-01-14 15:07

好的，谢谢啦

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 15:08

不客气，祝你工作愉快。

Y 〝 柠檬绿 追问

2020-01-14 15:10

还是有点不清白，搞不懂怎么操作好，还有一个点，这个银行流水和税款所属期是不一致的，税款明细是次月，申报都是上个月的

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 15:11

这个并不影响，因为是次月申报交税的

Y 〝 柠檬绿 追问

2020-01-14 15:11

我是根据这个实际申报来做的话，12月的税款扣费在一月份了

Y 〝 柠檬绿 追问

2020-01-14 15:11

然后这个实际申报的贷方科目是

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 15:12

没明白你什么意思
你是在12月计提，借 税金 及附加  贷 应交税费
1月交纳 是
借 应交税费   贷 银行存款

Y 〝 柠檬绿 追问

2020-01-14 15:15

那我明白了，以12月申报凭证做计提分录，然后1月缴纳流水凭证做支付

Y 〝 柠檬绿 追问

2020-01-14 15:16

是我想复杂了 

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 15:21

是的，就是这个意思