想请教下老师，想少交企业所得税，本期主营业务成本已经产生，但费用还没支付，发票未收到，可以先计提主营业务成本吗？待发票回来，付款后再冲计提，这样做当期季度是不是可以少交的企业所得税

草根 追问

2020-01-14 12:19

麻烦老师写下主营业务成本计提分录，还有之后冲回的分录

郭老师 解答

2020-01-14 12:26

借库存商品贷应付账款
借主营业务成本贷库存商品
发票到了放12月份

草根 追问

2020-01-14 12:30

主营业务成本是运输费，费用12月已经产生了，就是欠着对方钱，对方到一月才开票

郭老师 解答

2020-01-14 12:37

借主营业务成本贷应付账款

草根 追问

2020-01-14 12:44

一月份开的发票可以这样入账吗？

郭老师 解答

2020-01-14 12:44

你好，可以做的。

草根 追问

2020-01-14 12:46

1月份的发票到时候冲12月份计提的主营业务成本，就不放回12月的账里了吧

郭老师 解答

2020-01-14 12:53

你 好，是的。