老师你好，请问进项发票如何做账？有两联都要装订吗？如何做分录？

°八月未央 追问

2020-01-14 11:22

就是我有一笔工程款开了发票50万，现在打了水泥款26万出去，对方公司开了进项发票来抵扣，我这笔分录如何做账

meizi老师 解答

2020-01-14 11:23

你好  借工程施工 -材料费  进项税贷银行存款  认证后抵扣 发票联拿来入账 。 抵扣联单独装订成册来归档

°八月未央 追问

2020-01-14 19:30

因为开票是这个月，抵扣的是在下个月，下个月抵扣税的时候这个怎么做?

meizi老师 解答

2020-01-14 19:34

你好  是专票 意思现在不认证抵扣 做借工程施工 -材料费  应交税费-待认证进项税贷银行存款   认证后做借进项税贷应交税费-待认证进项税     抵扣增值税

°八月未央 追问

2020-01-14 19:37

意思是不要来冲减应交增值税吗

meizi老师 解答

2020-01-14 19:41

你好   你说的是本月收到发票不认证抵扣的话 就做待认证进项税去处理   你需要抵扣就认证做进项税抵扣销项税就行了。

°八月未央 追问

2020-01-15 07:04

这个月收到了票是抵扣这个月的，但是报税是次月报这个月的。。

meizi老师 解答

2020-01-15 09:00

你好 那你就做进项税体现 就行了。 不需要走待认证 你次月报本月的税  就是要认证才好抵扣的

°八月未央 追问

2020-01-15 09:10

本月收到进项发票会计分录是怎么做的，次月抵扣了又怎么做

meizi老师 解答

2020-01-15 09:14

你好   本月收到了 你做借工程施工-材料费  进项税贷银行存款   月末做结转  借   应交税费-应交增值税-销项税   应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-进项税   如果是销项税大于进项税就这样来做    体现需要交纳增值税

°八月未央 追问

2020-01-15 10:46

老师，你看这样做的话我怎么来抵减进项税，还有如果下月这个进项税要返还给做项目的，怎么处理

meizi老师 解答

2020-01-15 10:52

你好 能所谓的抵减 其实就是月末做结转  你把你的进销税金额说下  具体你应交增值税金额是多少？