企业所得税第四季度多缴纳，账务怎么处理，还要涉及费用利润

草莓 追问

2020-01-14 11:28

多缴纳了，少计提了

答疑苏老师 解答

2020-01-14 11:30

你好  是不是计提的数是正确的，就是缴纳的时候多交了还是就需要缴纳这么多呢？

草莓 追问

2020-01-14 11:34

计提是弥补亏损后按本年累计数计提了，但是缴纳的时候是按本季度利润缴纳的

答疑苏老师 解答

2020-01-14 11:35

你好 那同学不需要处理，多缴纳部分先挂在应交税费-应交所得税的借方 ，可以以后抵扣税款或申请退税。

草莓 追问

2020-01-14 11:40

好的，谢谢

答疑苏老师 解答

2020-01-14 11:43

不客气  祝工作顺利哦！