老师你好，我12月份的个税少计提了……可以在一月份补提吗？

look 追问

2020-01-14 09:34

不会有什么影响吧

bamboo老师 解答

2020-01-14 09:34

请问您是发放工资的时候还是上交的时候
您计提的时候分录怎么写的

look 追问

2020-01-14 09:38

我们工资是每个月10号发，我在做12月份的账，申报个税，少计提了一些金额，一月10号发12月的工资

look 追问

2020-01-14 09:38

应该是上交的时候我的账目少计提了

bamboo老师 解答

2020-01-14 09:39

您计提个人所得税的分录怎么写的

look 追问

2020-01-14 09:41

借：销售费用_个税
    贷：应交税费_个税

bamboo老师 解答

2020-01-14 09:42

那您现在少计提的话 当期费用就少了 下期补计提就增加了下期的费用
个人所得税应该包含在工资一起计提的

look 追问

2020-01-14 09:43

那我的做错了吗

bamboo老师 解答

2020-01-14 09:44

给您一份完整的计提 发放 上交分录可以么？

look 追问

2020-01-14 09:44

可以的

bamboo老师 解答

2020-01-14 09:44

计提
借：管理费用——工资
管理费用——单位社保费
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费    
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
缴纳社保 公积金 个税
借：应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

look 追问

2020-01-14 09:45

那我这个要怎么更正呢？

bamboo老师 解答

2020-01-14 09:46

您前面是不是都这样写的分录？

look 追问

2020-01-14 09:48

其他的都一样就是计提个税的分录是我给你的那个

look 追问

2020-01-14 09:49

我12月单独做了一个我发给你的分录

bamboo老师 解答

2020-01-14 09:51

那2019年的就算了 您后面年度按我写的做分录就好了

look 追问

2020-01-14 10:01

嗯，那我在一月份做账的时候要更正一下，在做分录吗

bamboo老师 解答

2020-01-14 10:04

您12月份有没有结账

look 追问

2020-01-14 10:16

结了，也抱了税

bamboo老师 解答

2020-01-14 10:19

那就一月份补更正一下，再做分录