缴纳实收资本印花税，借，管理费用，贷，银行存款，12月要计提吗？还是到了1月直接缴纳?

张玲 追问

2020-01-14 13:04

是，实收资本印花税，不是购销合同印花税

张玲 追问

2020-01-14 13:07

我的税已经报了，12月没有做这笔账务处理，1月银行回单是12月的账，
1月要怎么账务处理?

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 13:08

实收资本，就是你的实收资本*万分之2.5
不需要计提 ，直接交纳
借 税金 及附加 
贷 银行存款

张玲 追问

2020-01-14 13:10

直接缴纳，没有做这笔账，税已经报了，财务报表已经报了

张玲 追问

2020-01-14 13:11

1月补做账务处理，但是是12的银行单，怎么办?

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 13:20

你是在12月
借 以前年度损益调整 
贷 银行存款
借 未分配利润
贷 以产年度损益调整

张玲 追问

2020-01-14 13:25

用以前年底损益调整科目太敏感了吧?

张玲 追问

2020-01-14 13:37

借，税金及附加-实收资本
贷，银行存款?

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 13:42

你这是之前年度的，就是以前年度损益调整

张玲 追问

2020-01-14 13:48

我是说，税金及附加二级科目实收资本

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 13:52

这个没有二级科目 
你要加一个就是加印花税

张玲 追问

2020-01-14 13:58

两个印花税，一个实收资本印花税，一个购销合同印花税，会算清缴分不清了?所以我想设二级明细

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 13:59

印花税-购销合同
印花税-实收资本
你用三级明细设置

张玲 追问

2020-01-14 14:00

好的，谢谢老师指点

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 14:25

不客气，祝你工作愉快。