非财政拨款结余负数新旧衔接对应的资金结存负数怎么做？

好好 追问

2020-01-13 23:22

历年来的借款，开支时做的支出

好好 追问

2020-01-13 23:30

财政拨款结存，结余都为零。剩下只有非财政拨款结余为负数

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 07:47

借款你也是需要入账处理，计入债务收入，你不能不入账，又去支付这个款项。

好好 追问

2020-01-14 07:52

以哪个数字填？以非财政拨款结余填还是借款填.有点银行存款以，现金余额zen怎么做？

好好 追问

2020-01-14 07:56

还有应收款

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 10:09

非财政 拨款结余就是你财政 资金外的结余，你如实填写就是了
银行存款就是你总的结余的
财务会计有应收款项，你直接填写 进去 就是了

好好 追问

2020-01-14 11:04

都是负数

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 11:05

都是负数？你总的货币资金是负数？

好好 追问

2020-01-14 11:27

比如非财政拨款结余非-15万，借款23万，应收1万，银行存款2万怎么做

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 11:35

不管你的结余，我只问你的钱有多少
你为什么非要 统着去算，这样你永远 都算不清楚

好好 追问

2020-01-14 13:36

新旧衔接不是说非财政结余对应资金结存吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 13:41

新制度是财务 会计和预算会计平行记账
预算会计是专门 核算财政 资金
那么你需要把你之前财政预算资金单独出来，收入有多少，支出有多少，结余就是资金结存的余额
财务 会计是按你之前的收入负债等直接平移录入

好好 追问

2020-01-14 14:25

财政资金用完了，用借款付了一部分无编人员的工资费用

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 14:30

那你也是入账后，你的负债和资产同时减少
财务 会计也不会负数、只是预算会计是负数

好好 追问

2020-01-14 14:36

是负数以前借款不做收入，支大收

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 14:40

那你是财政收入小于财政支出
你按负数录入预算会计就是，
财务会计是不会是负数的

好好 追问

2020-01-14 14:44

对应的资金结存也是负数，财务会计新旧衔接后不是负数因为有非资产基金可以抵

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 14:51

可以抵，事业基金余额是可以抵结余负数的

好好 追问

2020-01-14 14:58

那是财务会计衔接时抵，预算会计衔接非资产基金〈固定基金〉不能抵，只有财政拨款结余、结转，非财政拨款结余对应资金结存科目

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 15:03

预算会计你就按负数录入，我前面 说的是
只有财务会计抵扣