我们是小规模纳税人，公司注册地在北京，项目在外地，10月份取得劳务发票，在当地预缴增值税抵扣了，本月电子税务局申报时该抵扣部分税款在页面显示需缴纳，请问小规模可以抵扣增值税吗，我们开出去也是专用发票

乐观的航空 追问

2020-01-13 20:05

预缴已经抵减了

乐观的航空 追问

2020-01-13 20:05

当时劳务发票抵扣掉的那部分呢

蒋飞老师 解答

2020-01-13 20:33

那就可以了，不可以抵扣进项的

乐观的航空 追问

2020-01-13 21:34

分包款可以抵扣吧

乐观的航空 追问

2020-01-13 21:35

分包款在电子税务局哪里填列呢

蒋飞老师 解答

2020-01-13 21:52

预交税款时是可以抵减的（差额预交）

乐观的航空 追问

2020-01-13 21:58

申报时应该也是可以抵减吧

蒋飞老师 解答

2020-01-13 22:04

你好！
申报时，不可以抵扣的（预交税款时可以）

乐观的航空 追问

2020-01-13 22:25

那书上写的可以抵扣呢
差额征收

蒋飞老师 解答

2020-01-13 22:40

你好！
如果选择“简易计税”是可以的

乐观的航空 追问

2020-01-13 22:40

那这个需要备案吗，怎么填列呢

蒋飞老师 解答

2020-01-13 22:45

需要备案的，填写主表后面的附表就可以了

乐观的航空 追问

2020-01-13 22:45

嗯嗯，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2020-01-13 22:58

好的，

不客气。