老师，19年12月份新成立的公司，还没有任何收入，小规模纳税人，在12月购买的税控盘280元，现在1月份报税，需要在减免税明细表填列抵减的增值税280元？还是等到有收入需要报税的那个季度再在减免税明细表填列呢？

maize老师 解答

2020-01-13 19:20

借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
借：管理费用   负数

maize老师 解答

2020-01-13 19:21

这个抵减先做了，申报表填写减免表，2.35列

阿涅 追问

2020-01-13 19:28

老师，如果是小规模纳税人，做账的时候应交税费——应交增值税也需要细分（销项税）和（减免税款） 这些吗？还是直接用应交税费——应交增值税就可以了？

maize老师 解答

2020-01-13 19:30

账上有这个你直接做应交税费未交增值税下面，借：应交税费——应交增值税
借：管理费用 负数

maize老师 解答

2020-01-13 19:30

借：应交税费未交增值税
借：管理费用 负数