2018年度有挂的预付的旅游费等，现在在2019年年末确定不开票了，我现在可以直接做借费用贷预付吗？谢谢

如果可以重来 追问

2020-01-13 17:33

谢谢老师，但是我没有明白。不需要调整18年的账吧？那不用走管理费用之类的吗？还想让您帮我解释一下，谢谢

如果可以重来 追问

2020-01-13 17:34

就是想在2019年把以前的账都调顺了

徐阿富老师 解答

2020-01-13 17:52

你好，现在做凭证就好，做管理费用也是可以的，但是要所得税汇算清缴调增，而做利润分配不用调增

徐阿富老师 解答

2020-01-13 17:52

我现在下班路上了

如果可以重来 追问

2020-01-13 18:10

谢谢回答！您路上注意安全！
我给您留言吧，您看到后方便时再回复我。谢谢啦！
1、那我2019年当年的也有确定不来票的，与2018年这个是一样的分录吗？
2、2018年盈利了，没有计提盈余公积等，想问2019年盈利了，可以做在2019年吗？这个分录是必须做的吗？还是什么时候发现什么时候做都行？
3、盈利后计提所得税，是按照报税报表里弹出来的数据计提吧？因为我们是小微企业，算下来所得税优惠完是5%的数，这样对吗？

徐阿富老师 解答

2020-01-13 18:21

1，19年和20年一样的分录，2，如果当年没有计提，来年可以补计提的，没影响，3，可以按照申报表数据计提的

如果可以重来 追问

2020-01-13 18:47

谢谢！
旅游费是福利费吧？需要过一下应付职工薪酬不？如果需要，是怎么做分录呢
补计提是按照18年的走？还是19年最终的走？怎么做分录呢？比例是怎样的呢？

徐阿富老师 解答

2020-01-13 19:23

需要的，借应付职工薪酬-福利费   贷银行存款  然后借管理费用-福利费   贷应付职工薪酬-福利费。没有补计提一说，按照实际的开支列支。你不同的问题重新向我发起提问啊，哪有一问到底的啊

如果可以重来 追问

2020-01-13 19:29

老师，我其实还是问的上面的问题，并没有重新发起问题的
最上面问的2018年旅游费计入了预付款的问题，您说2019年直接做借利润分配未分配利润，贷预付，我接着问旅游费是福利费，需不需要过一下应付职工薪酬呢

徐阿富老师 解答

2020-01-13 19:34

你好，需要通过应付职工薪酬的

如果可以重来 追问

2020-01-13 19:40

具体分录是借应付职工薪酬福利费，贷预付，借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬福利费，对吗

徐阿富老师 解答

2020-01-13 19:48

你好，是的，没错，现在补做是这样的，

如果可以重来 追问

2020-01-13 20:08

那我计提所得税时，是要把这笔调整了的费用减去后得出来的数再计提吧？

徐阿富老师 解答

2020-01-13 20:09

你好，如果计入利润分配的就不涉及今年的所得税了，也就不用调整了

如果可以重来 追问

2020-01-13 20:50

老师，我想问的是，12月盈利，我借本年利润，贷利润分配，然后做了调整18年的后，用本年利润的余额，计提所得税吧？

徐阿富老师 解答

2020-01-13 20:54

你好，那是的，如果3季度前有所得税计提的再减去已经计提的