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安与逸老师

职称： 中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师

2020-01-13 17:07

你好，通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
调整未分配利润，分录如下：
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下：
借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
调整未分配利润，分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润

龙腾鞋业 追问

2020-01-13 17:09

谢谢您，老师

安与逸老师 解答

2020-01-13 17:13

不用谢，有时间打个好评哦！

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同学你好 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
2020-12-13 07:49:00
直接补提借：以前年度损益调整，贷：应交税费--应交所得税
2017-02-08 12:48:33
借所得税费用，贷利润分配――未分配利润
2020-01-24 06:01:32
您好！借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税。
2016-11-19 15:49:08
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2024-06-23 09:59:42
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