金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 是的，冲回的是管理费用

笨笨的长颈鹿 追问

2020-01-13 17:18

不是进项税额不抵扣，是480全额抵减，但是算所得税是不是把这480不能税前扣除

郭老师 解答

2020-01-13 17:26

除了管理费用，不就少抵扣所得税。

郭老师 解答

2020-01-13 17:26

冲了管理费用不就是少抵扣所得税。

笨笨的长颈鹿 追问

2020-01-13 17:29

购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用480
    贷：银行存款/现金480
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480
      贷：管理费用
结转支出：借本年利润480
               贷管理费用480   这么做分录对不对？

郭老师 解答

2020-01-13 17:34

最后分录不对的管理费用，一借一贷，0了

笨笨的长颈鹿 追问

2020-01-13 17:41

利润表中的利润总额数比资产负债表中的未分配利润少480元，该如何做分录

郭老师 解答

2020-01-13 17:44

看一下你的管理费用余额是零吗？

笨笨的长颈鹿 追问

2020-01-13 18:05

管理费用余额是0，在利润表中管理费用是480，是我哪个分录没做么

郭老师 解答

2020-01-13 18:17

你的管理费用应该是零。截图你的科目余额表和利润表。