bamboo老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2020-01-13 17:04
您好，收到专票是可以抵扣的 答
直接计入财务费用-手续费 答
您好，税法上是可以一次抵扣，会计上要按月折旧的 答
你好，这种情况第四季度直接不用做分录就是了。 汇算清缴的时候，再根据调整结果做相应账务处理就是了 答
您好，这个计入固定资产 借：固定资产 贷：银行存款 答
老师，季末计提所得税费用借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税，借：本年利润贷：所得税费用盈利年末本年利润结转到利润分配-未分配利润中去，借：本年利润贷:利润分配-未分配利润，对吗？
答： 是的。你很棒，就是那样做的
年度企业所得税调增需补交企业所得税，那个企业所得税怎么处理？比如需交企业所得税是2万，以下哪种处理方式是正确的①反结账2017年12月的账，加计提所得税的分录，使得资产负债表上的利润分配-未分配利润=上年未分配利润+今年净利润②不需要反结账2017年12月的账，直接补计提企业所得税，借利润分配-未分配利润2万，贷应交税费-应交企业所得税2万，资产负债表上的利润分配-未分配利润上年未分配利润+今年净利润-本次利润分配-未分配利润的2万如果是②，利润表上的所得税费用那里未体现2万
答： 你好，不需要反结账，直接做补计提，然后缴纳分录 汇算清缴补交的税款不在所得税费用体现的
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
请问老师，计提企业所得税是借，利润分配–未分配利润，贷，应交税费–企业所得税 吗?
答： 你好，借方是所得税费用才是的
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