我做的资产负债表的期末数-期初数不等于利润表中的累计金额。 相差的数正好是我缴纳的所得税款

左手的温暖 追问

2020-01-13 15:04

我缴纳所得税的时候是这样做的
借:所得税费用
贷:应交税费—所得税
借:应交税费—所得税
贷:银行存款

左手的温暖 追问

2020-01-13 15:05

我就是做了这么一笔，有哪里有问题吗

轶尘老师 解答

2020-01-13 15:12

最后还要 借：本年利润 贷：所得税费用

左手的温暖 追问

2020-01-13 15:21

所得税费用不是损益类科目吗？还要结转到本年利润里吗？

轶尘老师 解答

2020-01-13 15:26

损益类的都要结转计入本年利润科目

左手的温暖 追问

2020-01-13 15:30

忘了你说的这笔我做了。但是有汇算清缴的我是这样做的
借：以前年度损益调整
贷:应交税费——所得税
借：应交税费——所得税
贷:银行存款
借:利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

左手的温暖 追问

2020-01-13 15:30

是不是这笔有问题

轶尘老师 解答

2020-01-13 15:31

有以前年度损益调整的就没问题了  你直接调整了期初未分配利润 所以导致公式不对

左手的温暖 追问

2020-01-13 15:38

您好，请问我汇算清缴这笔分录对了吗？

轶尘老师 解答

2020-01-13 16:34

这个分录是正确的