老师 我们是小规模。去年第三季度有笔无票收入，没有计提应交增值税额如下 收入做成了： 借：银行存款---39465.43 贷：主营业务收入---39465.43 申报增值税时候就填了39465.43，报税系统自动生产了税额1183.96 现在还有法调整吗 本来这笔收入应该是 借：银行存款---39465.43 贷：主营业务收入---38188.23 应交税费---1277.2

学员weeffd 追问

2020-01-13 14:33

老师我目前在申报第四季度的账，可以在第四季度红冲吧    红冲重新计提的话，第四季度的主营收入不就减少了吗？
这样申报增值税时候 第四季度的开票收入 和账上就不一致了啊，这样该怎么申报呢

学员weeffd 追问

2020-01-13 14:37

而且第三季度的税已经报过了   就算我账上红冲了    最后还是和税务上不一致的，账该怎么调整呢

郭老师 解答

2020-01-13 14:45

你得账上做负数收入。

学员weeffd 追问

2020-01-13 14:48

老师能具体点吗？按照上面的报税   税务上明显报多收入了的

郭老师 解答

2020-01-13 14:53

借销项负-1277.2借主营业务收入-1277.2