老师，您好！我想请教一下我现在做的是19年12月的账，还没过账，发现我18年忘记计提企业所得税了，然后我在今年的5月份交了税金。借所得税，贷银行。请问我现在需要怎么调整

那头猪 追问

2020-01-13 11:37

借以前年度损益，贷应交税费吗

那头猪 追问

2020-01-13 11:37

这分录我还没吕好

暖暖老师 解答

2020-01-13 11:38

是的，先把原来的那笔冲了

那头猪 追问

2020-01-13 11:38

冲红，那银行就对不上了

暖暖老师 解答

2020-01-13 11:39

只是冲所得税科目呀

那头猪 追问

2020-01-13 11:42

我原来做的是
借所得税，5000
贷银行5000
现在我是
借负数所得税5000
贷负数银行5000
借调整以前年度损益
贷应交税费
借应交水费
贷银行

暖暖老师 解答

2020-01-13 11:42

不是，借以前年度损益调整贷所得税

那头猪 追问

2020-01-13 11:43

然后借所得，贷银行吗

暖暖老师 解答

2020-01-13 11:48

不需要了，银行前边做了，直接把以前年度结转到本年利润

那头猪 追问

2020-01-13 11:54

明白，谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-01-13 11:55

不客气，麻烦给予五星好评和奖励