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小洪老师

职称： CMA,财务分析,cfa一级和二级

2020-01-13 10:51

你好，这个是的要结转的，借主营业务成本，贷工程施工，借应收账款-暂估收入，贷主营业务收入

淡然 追问

2020-01-13 10:52

老师，结转收入要交增值税吗

小洪老师 解答

2020-01-13 10:54

你好，这个肯定要缴纳增值税，开票的时候在计提应交增值税-销项税

淡然 追问

2020-01-13 10:55

预估收入当期都要缴税吧

小洪老师 解答

2020-01-13 11:06

你好，当期是要缴纳税金的

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你好，这个是的要结转的，借主营业务成本，贷工程施工，借应收账款-暂估收入，贷主营业务收入
2020-01-13 10:51:12
这个与工业企业的制造费用一样，需要分配的，比如说这个月这个工人做了几个项目，那你不能直接入到一个合同成本里去，要分开项目来分配。
2016-10-18 13:28:50
工程施工科目 　　一、本科目核算企业（建造承包商）实际发生的合同成本和合同毛利。 　　二、本科目可按建造合同，分别“合同成本”、“间接费用”、“合同毛利”进行明细核算。 　　三、工程施工的主要账务处理。 　　（一）企业进行合同建造发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临设施折旧费等其他直接费用，借记本科目（合同成本），贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目。发生的施工、生产单位管理人员职工薪酬、固定资产折旧费、产保险费、工程保修费、排污费等间接费用，借记本科目（间接费用），贷记“累计折旧”、“银行存款”等科目。期（月）末，将间接费用分配计入有关合同成本，借记本科目（合同成本），贷记本科目（间接费用）。 　　（二）确认合同收入、合同费用，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。分录如下： 　　借：工程施工——合同毛利 　　主营业务成本 　　贷：主营业务收入 　　（三）合同完工，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。分录如下 ： 　　借：工程结算 　　贷：工程施工——合同成本 　　工程施工——合同毛利 　　四、本科目期末借余额，反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。 　　本科目月末年末可以有余额，只有完工的时候才与工程结算对冲之后无余额，希望能帮到你
2018-08-17 15:10:18
你好 ；   借工程施工 - 直接费用-劳保费 贷银行存款。    取得收入 结转 ：借主营业务成本贷 工程施工 - 直接费用-劳保费 
2021-09-17 09:26:28
您好 那就利润表不填收入跟成本就好了 所有费用都记了工程施工这个科目，不要结转
2021-12-22 23:03:30
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