有预交税金，预交大于当期应交，月末税金结转借应交税费-销项，应交税费-转出未交税金，贷应交税费-预交增值税，对吗？

重生 追问

2020-01-13 10:47

预交税金是这个月发生的

林立老师 解答

2020-01-13 10:51

你好，您1月份邓预交的应是1月份的税，在1月末转出

重生 追问

2020-01-13 10:56

12月份预交600万的增值税及附加税、水利、印花、企业所得税，开了300的票，还有10月的留底税额，月末税金结转分录。

林立老师 解答

2020-01-13 11:04

你好，您的留抵税额比本月销项大还是比销项小？

重生 追问

2020-01-13 11:08

留底比销项小，本月没交税，也没抵进项。

林立老师 解答

2020-01-13 11:10

你好，如果留抵比销项小，那么分录就是我上面写的分录。

重生 追问

2020-01-13 11:17

预交税金分录不是借应交税金-预交增值税，贷银行存款。月末结转是抵减应交税金-已交税金吗

林立老师 解答

2020-01-13 11:19

你好，您是建筑业还是？

重生 追问

2020-01-13 11:41

建筑业

林立老师 解答

2020-01-13 11:45

你好，如果是建筑业的预交税是在预交税款中的，
分录，借应交税费-销项，应交税费-应增（转出多交增值税），贷应交税费-预交增值税，
借：应交税费——未交增值税  贷：应交税费-应增（转出多交增值税）

重生 追问

2020-01-13 12:35

那如果一个月就有销项税额呢，月末结转分录借应交税金-增（销）贷应交增值税-转出未交增值税吗？

林立老师 解答

2020-01-13 12:43

你好，是的，只有销项
借应交税金-增（销）贷应交增值税-转出未交增值税
借：应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税

重生 追问

2020-01-13 14:43

如果一个月有销项有进项，进项税额当期不能抵扣，销项进项都转到应交税费-转出未交增值税，然后怎么办？

林立老师 解答

2020-01-13 14:54

你好，进项当期不抵扣，计入待抵扣进项税额，下期抵扣，再转入进项税额的。