12月发现4月份有一笔销售收入没有做进去，我现在应该怎么做账？

～～～ 追问

2020-01-13 10:15

老师，可以做到12月份里，但是会计分录怎么写？

宇飞老师 解答

2020-01-13 10:17

那你直接借：应收账款   贷：主营业务收入。如果涉及到税还要贷应交税费-应交增值税

～～～ 追问

2020-01-13 10:25

老师，4月份申报增值税时销项税额是正确的，也就是说没有要缴纳的税款，分录怎么做？

宇飞老师 解答

2020-01-13 10:27

借：应收账款 贷：主营业务收入。直接这样子就好了

～～～ 追问

2020-01-13 10:27

申报增值税是在正确的，就是我录入凭证的时候少录入了一张凭证，造成利润表收入和税控盘里面的金额不一样，你看会计分录怎么写？

宇飞老师 解答

2020-01-13 10:28

对 啊，所以你贷方补做一笔主营业务收入利润表金额就和税控盘一样了

～～～ 追问

2020-01-13 10:28

老师不应该是借应收  贷主营  应交税费吗？

～～～ 追问

2020-01-13 10:29

如果不写应交税费？应交税费不也少了吗

宇飞老师 解答

2020-01-13 10:30

嗯，对，应交税费-增值税也做上去，你反正应交税费要平就好了

宇飞老师 解答

2020-01-13 10:30

前面你应交税费借方做了，现在贷方冲掉

～～～ 追问

2020-01-13 10:56

那就是，我现在需要做分录，借应收 贷主营  应交税费

宇飞老师 解答

2020-01-13 10:58

是的，就按照这样子处理。

～～～ 追问

2020-01-13 13:10

老师，我需要不需要去税局改下第二季度的财务报表，增值税申报正确，就是4月份少录入一个收入，是去改还是直接在第四季度上提现？？？

宇飞老师 解答

2020-01-13 13:23

直接在第四季度体现就好了，财务报表问题不大，税没错就好。