老师 请教一下，情况是这样的，我们公司是19年5月-6月筹建期 是小规模纳税人，6月买了税盘，我这样处理：借 管理费用-开办费-办公费，贷 银行存款 借 应交税费-增值-销项税 管理费用负数 6月税是0申报，9月收入没超过30万，12月收入超过30万了，请教一下，我能把6月购税盘抵增值税的分录冲销放到12月抵吗？

渡口 追问

2020-01-13 09:36

谢谢老师 我购买的时候就做了抵扣处理，第二季度是0申报，第三季度收入没超过30万，冲销分录怎么写老师？

郭老师 解答

2020-01-13 09:40

第四季度就不需要做了，你不是要抵扣吗？

渡口 追问

2020-01-13 09:41

老师 请教一下，冲销6月购买税盘时的分录怎么写？购买税盘时，我是这样写的，借 管理费用-开办费-办公费，贷 银行存款/抵扣：借  应交税费-增值税，借 管理费用负数

渡口 追问

2020-01-13 09:41

是要抵扣老师，但抵扣分录我在6月购买时就做了

渡口 追问

2020-01-13 09:42

要不要把6月抵扣的分录冲销，抵扣分录做到12月份来

郭老师 解答

2020-01-13 09:43

借管理费用，贷应交税费。

渡口 追问

2020-01-13 09:45

谢谢老师 要把6月抵扣分录冲销，做到12月来是吧？

郭老师 解答

2020-01-13 09:47

你好，可以的。

渡口 追问

2020-01-13 09:55

谢谢老师 冲销凭证是负数体现还是正数呢？

郭老师 解答

2020-01-13 09:56

借管理费用贷应交税费，这个是正数的。