老师 请问 收入做重复了，我已经在1月做红字，借：应收账款贷主营业务收入， 现在该怎么调整入账呢

陆 追问

2020-01-13 09:33

现在是收入对不起来
财务报表和申报的增值税收入不一样
本年一月份，我做了收入冲红，借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）
但是这个收入是以前年度的，所以用红字冲销之后，财务报表的收入就少了这一部分
我想问一下现在我需要做一个借：主营业务收入（蓝字）贷：以前年度损益调整么

郭老师 解答

2020-01-13 09:36

借主营业务收入负数，贷本年利润负数

陆 追问

2020-01-13 09:40

不是本年的啊
是之前的

郭老师 解答

2020-01-13 09:44

借以前年度损益调整贷应收账款。
借利润分配贷以前年度损益调整。

陆 追问

2020-01-13 09:48

都是蓝字？

郭老师 解答

2020-01-13 09:53

你好是的，都是蓝色的。

陆 追问

2020-01-13 10:04

要是这样的话应收账款又变回没冲之前的数了

陆 追问

2020-01-13 10:07

我做完了借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）这笔分录之后，应收账款金额是对的

陆 追问

2020-01-13 10:09

现在只有主营业务收入金额不对

郭老师 解答

2020-01-13 10:11

我做完了借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）这笔分录之后，应收账款金额是对的
这个不要做了，直接做我的那个你都说了是以前年度的，不是当年的。

陆 追问

2020-01-13 10:31

这个凭证我在本年的一月份已经做了

郭老师 解答

2020-01-13 10:34

如果你已经做了，就把主营业务收入结转到本年利润，这个是自动结转损益，就不需要做我的那个啦。

陆 追问

2020-01-13 10:47

就是自动结转的
所以说财务报表里面结转完之后的总收入和本年度申报的增值税收入不一致呢

郭老师 解答

2020-01-13 10:52

怎么会不一致？负数的收入，你得报增值税。

陆 追问

2020-01-13 10:59

恩，那就是我申报增值税的时候只看找开票收入做了
没有扣除这个

郭老师 解答

2020-01-13 11:10

那你不扣除不就不一致啦，你做了负数之后还得扣除啊。

陆 追问

2020-01-13 11:25

那我现在应该怎么做啊
今年的增值税都申报完了

郭老师 解答

2020-01-13 11:31

做到一月份，一月份申报的时候再红冲。

陆 追问

2020-01-13 11:38

我在去年的1月做的冲红

郭老师 解答

2020-01-13 11:44

去修改12月份的增值税申报表