老师你好，所得税 我按照减免前计提的。那报表所得税那一栏 怎么填

仁爱的白云 追问

2020-01-13 09:41

对的。12月份  我没有进行所得税减免处理。次年1月处理。上年是不报表不符合。以后年度调整可以

邹老师 解答

2020-01-13 09:42

你好，你是指报所得税时候的哪一栏如何填写？（先回复一下我这个疑问好吗？）
所得税应当按减免之后实际需要缴纳的税款金额计提才是的 
减免税额需要在减免税额明细表相应栏次填写的

仁爱的白云 追问

2020-01-13 09:49

报表 填写所得税额那一栏

邹老师 解答

2020-01-13 09:53

你好，是符合小型微利企业而减免的所得税？

仁爱的白云 追问

2020-01-13 09:53

那所得税额按照减免后的数字计提的，报表填写应纳所得税额   这个数字不是按照利润总额的25%  算的  可以吗？直接就是利润总额*10%

邹老师 解答

2020-01-13 09:54

你好，季度应纳税所得额=利润总额*25%
如果是减免所得税，应纳税所得额低于100万，减免所得税=利润总额*20%

仁爱的白云 追问

2020-01-13 09:55

我开始以为不符合，结果结账了  申报税   系统自动减免。符合了

邹老师 解答

2020-01-13 09:57

你好，就把多计提的所得税冲销就是了

仁爱的白云 追问

2020-01-13 09:59

应纳税所得额低于100万     ，减免所得税=利润总额*20%    报表  31栏 所得税费用 的金额 就是利润 总额*5%。也正常合理哈。

仁爱的白云 追问

2020-01-13 10:01

老师好，冲销以后。就影响上年度报表。以后有啥影响。

仁爱的白云 追问

2020-01-13 10:05

老师  应该都是先了解政策，有了政策就按照政策处理账务就没问题哈

邹老师 解答

2020-01-13 10:11

你好，应纳税所得额低于100万 ，减免所得税=利润总额*20% 报表 31栏 所得税费用 的金额 就是利润 总额*5%（这个是正常的）
是的

仁爱的白云 追问

2020-01-13 10:19

谢谢老师解答

邹老师 解答

2020-01-13 10:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢