你好，老师，如果个税手续费返还收到时怎么做账务处理？要交增值税，然后将金额的一部分奖励相关人员又怎么做账务处理？

G尕棋 💋 追问

2020-01-13 09:49

那奖励相关人员的部分是冲减其他收益吗

宸宸老师 解答

2020-01-13 09:50

您好，不是的，  其他应付款【将金额的一部分奖励相关人员】   计入这里的

G尕棋 💋 追问

2020-01-13 09:59

那就是收到时借：银行存款  贷其他收益        应交税费
奖励人员是：借 管理费用   贷：其他应付款
实际付时：借其他应付款  贷：银行存款。这样对吗

宸宸老师 解答

2020-01-13 10:00

您好，不是的，如果是奖励人员的

借：银行存款
贷：其他应付款【将金额的一部分奖励相关人员】
         应交税费——应交增值税（销项税额）

G尕棋 💋 追问

2020-01-13 10:02

那是奖励人员部分就不用缴纳增值税，只要交企业所得税吗

宸宸老师 解答

2020-01-13 10:03

您好，个人部分也需要缴纳增资税。
不需要缴纳企业所得税的

G尕棋 💋 追问

2020-01-13 10:04

但是我是一部分奖励人员而已，那其他一部分不是放其他收益吗

宸宸老师 解答

2020-01-13 10:05

好的，明白了，贷方全部都要计算增资税的。

一部分自己留着的是要缴纳企业税的