我1月份申报企业所得税季报时数据填成了到12月累计数，申报缴税了2000多元，后面更正申报了，显示不用缴税，那这个要怎么处理？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-01-13 09:15

1月份申报企业所得税季报时数据填成了到12月累计数这个是对的啊，填表说明1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。
如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。
2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。
3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。