老师好，请问账面上有一家往年收的一笔营业收入一直在应收账款贷方余额，但对方公司己更名，账务己清算，我公司无法再开具对方公司发票，请问这笔应收贷方余额，我应如何处

W－TAO 追问

2020-01-12 22:31

对方己清算了，不要求开票，我可以转营业外收入

W－TAO 追问

2020-01-12 22:33

还有，以前年度我计提的盈余公积及公益金可以再转出来

马老师 解答

2020-01-12 22:33

也可以的 我觉得你要做到营业收入吧增值税要缴纳了  这是你的营业收入

W－TAO 追问

2020-01-12 22:35

增值税不是按开票主营收入核算税金的

马老师 解答

2020-01-12 22:37

你没有开票 但是有收入就要缴纳  如果按照你这样的思路 不开票就不交增值税 那都不开票了   例如超市这样的  99%的都是卖给居民个人 不开票 都不交税了

W－TAO 追问

2020-01-12 22:37

我家公司属按收入10%核定征所得税的，我如转营业外收入的，要不要算主营收入计算所得税

马老师 解答

2020-01-12 22:38

所得税是根据利润计算  你不管计入到主营业务收入还是营业外收入对于所得税都是一样的

W－TAO 追问

2020-01-12 22:39

增值税这月按四季度开票收入己报

马老师 解答

2020-01-12 22:40

意思是这笔没有申报进去是吗？

W－TAO 追问

2020-01-12 22:41

我们公司属核定企业，所得税按收入的10%缴税

W－TAO 追问

2020-01-12 22:41

是的，四季度增值税己

马老师 解答

2020-01-12 22:42

所得税是核定的你就按照核定的这个所得率申报就是了  没明白你说这句话什么意思

W－TAO 追问

2020-01-12 22:45

我是问，既然所得税按主营收入的10%核定计算，那我的营业外收入这笔钱，要不要也算进去交

马老师 解答

2020-01-12 22:49

这个是要算进去的！！