老师，请问现在发现2019年11月的发票税率开错了怎么办？

Grosfairy. 追问

2020-01-12 20:28

老师，请问账怎么做呢？会影响前一年损益么？

立红老师 解答

2020-01-12 20:32

你好，您开票的分录是什么呢？

Grosfairy. 追问

2020-01-12 20:34

借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费

立红老师 解答

2020-01-12 20:37

你好，如果是这样，您开具红字发票后，将上面的分录用负数做一次，再开具正确发票，按正确发票金额再做一次就可以

Grosfairy. 追问

2020-01-12 20:40

老师，那11月份的分录按开错的发票上的数做么？税率开低了，增值税是不是也要少缴了？

立红老师 解答

2020-01-12 20:42

你好，11月分的录按开错的发票上的数，然后我们现在冲回来，再开正确的补回来了，

Grosfairy. 追问

2020-01-12 20:45

噢噢，老师，做账我懂了，那报税的时候我应该按照正确的税率报还是按发票上的数报呢？

立红老师 解答

2020-01-12 20:51

你好，这种情况申报需要咨询您的专管员，因为有的地方是要求按正确的进行申报，有的地方是按错的进行申报，各地方税务机关的要求是不一样的。