老师好！账面库存商品：数量254吨，金额597585.91元，实际库存41吨，金额70360.10元，会计分录怎么做，账面数据跟实际数据一样

做最好的me 追问

2020-01-12 19:33

老师好！我问了一下才知，财务的库存商品，原材料+制造费用乘以99.4损耗所的，而保管那儿是原材料乘以99%所的，财务跟保管数据核对就产生差异，麻烦老师指导一下如何才能达成一致，造成差异会计分录怎么做，才能达成一致

江老师 解答

2020-01-12 20:05

这个也是需要做销售，无票的销售收入，计算缴纳增值税，才能结转库存商品，减少账面的库存数据

做最好的me 追问

2020-01-12 20:29

考试好！这个账不对税务局，只是内账，麻烦老师指导一下，会计分录怎么做才能达成一致

江老师 解答

2020-01-12 20:35

内账的话，直接做营业外支出处理
借：营业外支出
贷：库存商品

做最好的me 追问

2020-01-12 20:40

谢谢老师：我还想请教一下，以后会计做账，能不能不把制造费用加进去，财务库存商品对接的就是货物

江老师 解答

2020-01-12 20:43

这个是库存商品，就是可以销售的产品，如果是原材料，对应领用的话，是计入生产成本——直接材料，与制造费用无关呢

做最好的me 追问

2020-01-12 20:58

流程是这样的，公司收购玉米毛粮，后加工成精粮，后销售，收购毛粮，借：原材料，贷：银行存款，加工厂加工玉米，提供不出准确数据，也就是每天加工了多少精粮，多少杂子，多少霉变粮，没有数据提供财务，财务每天收到单子只有原材料单子：销售玉米单子，销售杂子单子，所以财务算库存商品数据没办法核算：老板思路，当天收到毛粮减去销售玉米，减去杂子，霉变就是库存，我觉得不合适，麻烦老师指导：

做最好的me 追问

2020-01-12 20:59

眼下最发愁就是库存如何算，而有怎么做会计分录，

江老师 解答

2020-01-12 21:03

一、根据每天的领料，肯定有一个重量，再看加工后的数据，按月统计一个月或更长时间，你的成本数据全部出来了

做最好的me 追问

2020-01-12 21:12

老师好！加工厂没有领料单：方正有粮就加工，加工多少他们也没底，所以很难准确算成本

江老师 解答

2020-01-12 21:47

没有基数数据，任何计算的数据都是虚假的。你可以说是1，我可以说是2，都是没有理由说为什么是1，不是2