一离职员工退回的社保，流水冲减了本月在职员工的社保费用，用友里面具体分录怎么做？

猫 追问

2020-01-12 17:06

具体怎么计提 收回怎么做

猫 追问

2020-01-12 17:10

具体情况是 ：十个在职员工扣社保，一个离职员工退社保，冲减后，银行明细只有九人次的社保。在职员工正常十人次计提发放，重点请问离职这部分怎么做分录？求大神完美解答，感谢！

江老师 解答

2020-01-12 17:10

一、计提时,只计提公司承担的社保，不计提个人承担的社保费用，分录是：
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
二、交社保费
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款
其他应收款——代扣个人社保，就是个人需要承担的社保费用，在工资发放时扣回平账
三、发放工资时
借：应付职工薪酬——社保费
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款（或库存现金）

猫 追问

2020-01-12 17:12

这是在职员工扣缴社保的分录啊，我要离职员工退回社保的分录啊

江老师 解答

2020-01-12 17:16

一、借： 库存现金（或银行存款）   333.84
贷：应付职工薪酬——社保费    333.84
二、借：应付职工薪酬——社保费      333.84
借：管理费用——社保费    -333.84

猫 追问

2020-01-12 20:57

我平时做在职员工社保是：计提：借管理费用 其他应收个人  贷：其他应付  支付的时候，借：其他应付  贷：银行存款 。如果做离职员工的该怎么做

江老师 解答

2020-01-12 20:58

计提只需要计提公司承担的社保费用。
那你就直接冲销管理费用——社保费
借：银行存款（或库存现金）   正数
借：管理费用——社保费   负数