小规模纳税人的内账，发生季度缴纳增值税要怎么计提增值税（因为内账做销售时候，只做借：应收账款 贷：主营业务收入，没有做销项税分录，内账有些开发票，有些没有开，所以没有做销项税的分录）

米勿忘我 追问

2020-01-12 15:40

我们内账收入是做含税的

立红老师 解答

2020-01-12 15:43

你好，如果是含税的，您的分录，1、贷：主营业务收入    负数 （将收入中含税的金额冲出来）应交税费——应增  正数
上交，借：应交税费——应增  贷：银行存款

米勿忘我 追问

2020-01-12 15:56

借：主营业务收入  贷：应交税费-应增
交的时候借：应交税费—应增   贷：银行存款等是这样吗老师

立红老师 解答

2020-01-12 16:05

你好，可以，也可以把主营业务收入放在借方，
分录是对的。