老师好，我想问一下，1月份算12月份工资的时候，专项附加扣除和累计应纳税所得额，累计应交个税和已交个税，是不是要全部清零，重新按照2020年的第一个月开始算？

带上宝宝去旅行 追问

2020-01-12 15:04

谢谢老师，那个累计已经发放和累计已交个税的地方都是0吗，还是说等于本月应发和本月应交的金额？

郭老师 解答

2020-01-12 15:08

你填写收入和专项扣除，其他的自己出
已交个税是0

带上宝宝去旅行 追问

2020-01-12 15:45

老师，现在是算的工资表，还没有填写个税报表的，所以这个地方我不太确定，我报小公司的个税时（人数少工资低，不超过5000的）累计收入和累计扣除的地方还是19年全年的数，这个是怎么回事呢？

郭老师 解答

2020-01-12 15:50

你这个月申报的是11月份的

带上宝宝去旅行 追问

2020-01-12 16:01

不是11月，2020年1月报的肯定是19年12月的呀，就是按照规定全部清零是吧，意思就是2020年的第一个月，累计已经发生的工资，税额什么的肯定是没有的，填0对吧

郭老师 解答

2020-01-12 16:03

2020年1月报的肯定是19年12月的呀
这个怎么就那么肯定
你是次月发的工资吗

带上宝宝去旅行 追问

2020-01-12 16:10

对啊，这个是肯定的，每个月15号发上个月的工资，我现在算的就是19年12月的工资呀

郭老师 解答

2020-01-12 16:24

发工资的次月报个税
这个月申报的是12月发的工资
也就是11月份的工资
12月的下个月报个税
属于20年的第一个月