老师，您好，科目余额表中累计折旧期末余额在借方，说明什么？

敏 追问

2020-01-11 17:26

没有红冲的累计折旧呀

敏 追问

2020-01-11 17:26

我们是报废固定资产后，出现的这个问题

郭老师 解答

2020-01-11 17:30

那你的累计折旧多做了，

敏 追问

2020-01-11 17:34

报废固定资产时累计折旧多做了？可是我们报废资产的凭证是系统自动生成，对了固定资产原值没有问题，累计折旧可能多做？

郭老师 解答

2020-01-11 17:39

你看下结转之前累计折旧是多少

敏 追问

2020-01-11 17:45

老师，做完报废后科目余额表的累计折旧应该不是平的吧，当月减少当月还得提折旧，所以，累计折旧在减少完的当月，期末余额应该是在贷方，金额为本期贷方数值吧

郭老师 解答

2020-01-11 17:48

余额都是年累计的，计提折旧之后只会越来越多的

郭老师 解答

2020-01-11 17:49

你计提100
冲100
也不会出现冲110

敏 追问

2020-01-11 17:55

比如说全部固定资产报废，那报废当月的科目余额表，本月借方应该为期初余额，之前计提的折旧全部冲了，本月贷方应该为当月折旧值，那期末余额不是在贷方吗？不会是平的。如果下月没有购进固定资产，下月的累计折旧期末余额才是平的吧

郭老师 解答

2020-01-11 18:35

本月借方应该为期初余额，之前计提的折旧全部冲了
本月借方不会是期初余额
余额是贷方
这个是资产科目他的余额是贷方的