老师：小规模公司有代开专票也有自开的普票，代开的专票当日就已缴纳增值税和附加税。请问季度申报时，填写的增值税和附加税申报表时计税金额要不要包含已缴部分销售额，还是只填写未缴部分销售额作为计税依据？

西瓜籽 追问

2020-01-11 16:55

是的，代开已扣，普票这个季度超30万，所以也要交

郭老师 解答

2020-01-11 17:00

那就填写普票的就可以的

西瓜籽 追问

2020-01-11 17:23

好的，另老师“小规模”的“视同销售”税金计税依据是按成本价的含税价为依据还是按不含税为依据？

郭老师 解答

2020-01-11 17:29

你好，税金是市场价格

西瓜籽 追问

2020-01-11 17:32

好的，谢谢！

郭老师 解答

2020-01-11 17:51

不用客气的，