送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2020-01-11 14:34

1、支付款项时:
借:管理费用  250
贷:银行存款  250
2、全额抵扣时:
借:应交税费-应交增值税-减免税款   250
贷:管理费用250

沉香 追问

2020-01-11 14:44

老师,我支付是280,抵扣250,余30

沉香 追问

2020-01-11 14:45

我全额抵,表1出负数了

沉香 追问

2020-01-11 14:47

我没全额抵

方亮老师 解答

2020-01-11 14:48

如果抵扣的是220元,主表应纳税额减征额栏应该填写220元。

沉香 追问

2020-01-11 14:50

我是问我剩的30元怎么走账

方亮老师 解答

2020-01-11 15:00

30元不用进行账务处理,下次抵扣时填写到主表应纳税额减征额栏即可。

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同学你好!二者不一致的。前者针对的是普通类别的技术服务,后者针对的产品、设备、新技术、新工艺提供的研究开发类技术服务,而且研发和技术服务*技术服务费”增值税专票,其中有专票记载的可以作为研发费用列支,只要符合一定的研发绩效或者相关要求,有关费用一般可以报销。
2023-12-01 00:33:24
您好,这两个没什么区别的
2021-11-23 05:46:06
您好,这俩哪个都是可以的
2022-09-28 10:28:49
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2020-09-10 14:08:44
你好,如果是日常企业软件的技术服务费计入管理费用,如果是研发阶段的技术服务费计入研发支出
2020-10-29 17:49:22
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