请问我们17到18年的研发费用全部做的管理费用—办公费，公司委托外部机构研发的物流系统，17年底的时候就已经投入使用，但是没有计入无形资产，我现在通过以前年度损益调整科目全部转做无形资产可以吗？需不需要去税务局改17/18年的报表？

真水无香Stella 追问

2020-01-11 10:36

我们19年的研发费用全部做的研发支出—费用化支出，月末结转到管理费用—研发费用科目，请问我能不能在12月份的时候把全年的研发费用全部转入研发支出—资本化支出？账务处理是怎样的？

暖暖老师 解答

2020-01-11 10:51

可以的就是把研发费用明细兑换一下

真水无香Stella 追问

2020-01-11 11:10

就是在12月份账上把1—11月份计入管理费用的金额转入研发支出—资本化支出，借：研发支出—资本化支出，贷：管理费用—研发费用，这样做对吗？

暖暖老师 解答

2020-01-11 11:35

是的，你的会计分录是正确的

真水无香Stella 追问

2020-01-11 15:35

可以这样直接转吗？是不是还要什么可行性分析报告之类的？

暖暖老师 解答

2020-01-11 16:59

不需要，这个企业符合资本化条件就可以