老师您好预交一个季度的物业费20000元怎么做分录啊

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-01-11 09:38

你好，有取得物业费发票吗？
如果没有取得，借；预付账款，贷；银行存款
如果有取得，借；长期待摊费用，贷；银行存款
因为待摊费用科目取消了，就需要把需要摊销的费用计入长期待摊费用科目核算的

小芒果追问

2020-01-11 09:44

老师之前支付的时候还没有建会计账季度末才把发票拿过来入账这个要怎么做啊

邹老师解答

2020-01-11 09:47

你好
支付的时候，借；预付账款，贷；银行存款
之后取得发票，借；长期待摊费用，贷；预付账款
然后按月摊销

小芒果追问

2020-01-11 09:52

老师季度末同时做这两笔分录，然后再返回到前面两个月摊销可以嘛

邹老师解答

2020-01-11 09:55

你好，季度末同时做这两笔分录，然后把之前应当摊销的一次性摊销掉就是了

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